财务公司为企业集团优化内部资金资源、提升资金使用效率起到了非常关键的作用。以财务公司为中心构建司库进行资金统筹调度和监控管理，在我国具有天然的优势，但也存在以下三个难点。

财务公司不能开展上游供应商的产业链信贷业务，限制了资金资源在产业链范围内的合理配置，也限制了司库对上游企业的资金管理。司库的理念是从集团整体出发，强调资金的统一管理调配；司库的建立必然面临集团与子公司对资金管理权的博弈。财务公司打通不同成员单位之间及同一链条上下游之间的信息系统将面临多重压力。

针对以上难点，可以从三个方面着手改进。一是培养筑牢司库管理文化。司库文化是资金统筹协调、统一管理的文化，需要在集团及成员单位之间达成共识，形成符合企业集团特点的司库管理文化。集团整体资金状况好，成员单位才能有更多的发展空间；集团资金状况不好，成员单位必定会受负面影响。资金集中管理更能体现集团资金集约化管理的优势，有利于降低整体的资金成本。成员单位应服从司库管理的整体规划及相关政策，促进发展。

二是逐步强化集团对成员单位的经营管理。随着信息化水平的不断提升，管理手段的不断丰富，国家对企业的管理要求，集团可实现从战略管控到经营管控。较强的、扁平化的经营管理也可解决司库建设中存在的诸多问题，降低交易成本。财务公司需要全面渗入包括集团债务、投资、风险管理和金融财务人才培养等资金管理全部链条；需要全面掌握企业资金动向，以便更好地为集团经营决策服务。

三是新形势下财务公司需寻求转型再发展。财务公司业务范围受限后，司库建设已成为财务公司发展的主要方向。当前财务公司的职能是司库管理的重要内容，但不是全部，财务公司需要从集团角度出发，寻求更多的发展空间，特别是集团资金统筹管理以及由此产生的税务筹划等问题。这已超出了原有的资金范畴，涉及财务的各个方面，财务公司在原有业务的基础上，应更好地与集团形成联动，成为司库管理中心和经营数据管理中心。同时，财务公司要从释放司库服务效能出发，推动有财务公司特色的司库信息系统开发，巩固司库平台的数字化、信息化基础，将财务公司信息化金融服务平台和数字化服务网络打造成为集团不可或缺的数字化基础设施，以系统融合、网络融合进一步带动和巩固服务融合、管理融合。

翔业集团财务公司将在对同业和先进财务公司进行充分调研的基础上，推进集团开展司库体系建设，协助集团构建“三位一体”的司库管理架构，促进集团金融资源实现集约化管理。