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浅析票据业务洗钱风险
发布时间:2022-11-14
 

随着票据市场的快速发展,票据在加快企业资金周转、拓宽企业融资渠道等方面的作用日益突出,但是近年来不法分子通过虚构贸易背景、提供虚假增值税发票等非法办理银行承兑汇票及汇票贴现业务套取银行资金的情况时有发生。那么,票据业务有哪些洗钱风险点?相应有哪些防控措施?

票据业务存在的洗钱风险点

银行承兑汇票的洗钱风险主要存在于“开立”和“贴现”两个环节,其中开立环节,保证金来源不合法和贸易背景虚假易引发洗钱风险;贴现环节,贸易背景虚假和贴现资金用途不合规也易引发洗钱风险。

保证金来源不合法隐含洗钱风险。票据业务因开票保证金来源存在不确定性(有的从企业他行同名账户转入、有的从第三方企业账户转入、有的以现金方式存入),尤其以现金方式存入的保证金无法跟踪真实来源,给保证金来源合法性判断造成一定困难,存在洗钱风险。

贸易背景不真实隐含洗钱风险。银行承兑汇票的开立及贴现均以贸易背景真实为前提,但是,由于种种原因,以虚假的贸易合同和增值税发票骗取开立银行承兑汇票或套取贴现资金的情况仍时有发生。

票据贴现资金不合理流转隐含洗钱风险。如果放松对票据贴现资金流向的跟踪,容易给非法资金借道银行洗钱提供可乘之机,如洗钱者将贴现资金直接转回出票人账户,或者绕道第三方最终转回出票人账户,挪用贴现资金实现洗钱目的。

洗钱风险防控措施

增强对洗钱风险的认识,提升反洗钱意识。票据业务洗钱风险防控工作不仅涉及到金融机构,也涉及到企业及企业财务人员,相关机构和人员需了解票据业务洗钱风险点和防范措施相关知识,提升反洗钱意识。

金融机构需加强票据业务合规性管理,提高洗钱风险识别管控能力。一要加强保证金来源识别。通过流水排查等手段判断保证金来源是否企业自有资金、是否源于关联方或承兑汇票收款人,确保保证金来源合法,非来自于上游犯罪。二要加强交易真实性审核。在尽调了解客户生产经营状况、资金流向、往来客户范围、客户的实际控制人和受益人等信息的基础上核实交易合同和发票的真实性、合同金额和企业经营规模、标的物的合理性,确认贸易背景真实。三要加强贴现资金用途跟踪。对于贴现后立刻以相同或略低的金额划转至其他账户;公司经营规模与贴现的资金流水金额大小明显不符;用多次背书转让的票据申请贴现等异常特征,有必要进一步深入跟踪分析贴现资金用途,确保贴现资金用途真实合规。

集团财务公司应该充分发挥作为“产业的银行”的优势,在客户信息收集等方面与成员单位充分协同,持续掌握和积累客户交易特征方面的信息,对其经营状况的资金流动是否匹配、是否存在异常情况等方面加强监测,更好地防范相关风险。




 
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