业务员对客户进行尽职调查的时候，往往需要从各方面了企业的资信和实力，其中就包括审查企业在银行的流水记录。

为什么要审查银行流水呢？

审查银行流水的主要目的有三个：其一是核查交易量与销售额的匹配度；其二是核查是否存在隐性负债；其三是界定融资客户的还款能力。分述如下：

（1）交易量与销售额的匹配度。通过对客户流水交易量的筛选分析，将月度和年度数据与客户月度和年度销售额进行对比，一般而言两者匹配度在50%-100% 为正常，无论过高或过低，都需要和客户进一步沟通，弄清真实原因，揭示其隐藏的风险因素。

（2）隐性负债。通过对流水中交易金额和交易对象，可能会发现客户存在一些未反应在征信中的负债，比如消费金融、小贷公司或民间机构等借款，这样可以更进一步了解客户的诚信度、真实负债水平和还款压力。

（3）融资客户的还款能力。通过对流水的日均余额分析，可与月还款额进行对比，一般而言，该比例大于1较好，比例越小说明客户还款压力越大， 应了解第二还款来源及其他融资渠道是否畅通。　　

那么，如何审查企业在银行打印的流水呢？分析银行流水时，主要应该关注以下几项内容：

（1）流水真伪。在对流水进行分析之前，首先需要辨别客户提供的流水是否真实，如：户名和账号等重要信息是否完整和准确、银行公章是否清晰和正常等。

（2）交易频率查看流水中一定周期内客户的交易次数是否与生意资金往来的基本规律相符，比如一个开超市老板的流水每日的现金存取有10多次，这个与其生意的资金往来规律不太符合，需要向客户询问其原因，分析其解释的合理性。

（3）交易金额。查看流水中的交易金额是否有异常，包括两个方面：第一、是否有明显异于日常结算的大额资金往来, 如流水中日常交易金额都在10万以内，有一笔100万的交易，就需要关注；第二、是否有时间规律的相同金额的交易金额。如有上述情况，需要和客户询问具体的交易对象和原因。

（4）交易对象。流水中和经营相关的交易对象是上下游客户，可与采购合同或客户前期口述经营信息的进行对照；和日常经营无关的交易对象如小贷公司、投资公司等，需要和客户询问具体的交易原因。

（5）总交易量。通过流水统计客户在一定周期内所有的进账或出账交易量，可粗略反应企业经营的流量规模；在此基础上筛选日常经营相关的数据，从而比较客观反映客户真实交易流量，并根据月度流量反应其资金回笼周期及淡旺季。

当然，在尽职调查过程中，通过分析企业的流逝可以获取很多客户隐藏的信息，挖掘可能存在的风险点，针对每个风险点，都需要与客户进行沟通，了解其真实原因，而不能孤立的看待问题。