■ 集团财务公司 颜丽纯

在上几期的财金小教室中，财金小教室已经先向大家剧透过财务公司新推出的产品——法人账户透支业务，相信各位小伙伴已有了初步印象。今天，小金将详细告诉大家如何更好地运用法人账户透支。

成员单位怎么在系统上使用法人账户透支？

法人账户透支业务手续简单便捷，成员单位与财务公司一次性签订透支协议后，当账户余额小于付款金额时，只需登录财务公司网银，点击法透借款，即可透支使用，无需再经财务公司审批；一旦资金回笼，也可以随时点击还款进行归还，真正实现随借随还。

成员单位什么情况下需要透支借款呢？

成员单位存在临时性、突发性用于周转的资金需求时，都可以使用透支借款。也就是说，当账户存款不足时，只要付款金额小于透支额度，就可以在事先核定的透支额度内透支。

有的小伙伴认为，透支业务也是贷款，一旦贷款就需要支付利息，是不是只有缺钱的成员单位才需要透支呢？答案是否定的。成员单位运用好法人透支业务，做好资金规划，还可以提高资金收益。

举个例子， 假设A 公司账户目前存款余额500 万元，5 天后将支付一笔货款400 万元，主要有两种做法：传统做法，成员单位选择将500 万元存放在活期账户，5 天后支付货款400 万元，账户余额100 万元，则公司这一周的活期存款利息收入为291 元；利用法透做法，成员单位将活期存款账户500 万元转入七天通知存款，5 天后向财务公司申请法透借款400 万元，透支2 天后，到期的七天通知转至活期归还法透借款。则七天通知存款利息为1506 元，贷款利息支出为870 元，最终本周公司的存款利息收入为636 元。两种方法进行比较，显然第二种方法更值得选择。运用财务公司收益较高的存款品种，并灵活运用法人账户透支借款，达到提升资金收益的目的。

当然，法人账户透支业务虽然具有随时透支、循环使用的特点，但也存在一些约束条件：

首先，透支借款不能用于购买固定资产，不可购买理财，透支资金也不能用来归还贷款本金和利息。

其次，透支资金原则上不允许跨月使用，也就是说，成员单位每月向财务公司申请账户透支，当月月底前必须将法透借款归还掉，未经财务公司特别审批，透支资金不可跨月使用，尤其不允许跨年使用。一旦成员单位不能按要求归还透支借款，不但要面临罚息，连续出现两次跨月使用透支资金，财务公司还将暂停甚至取消成员单位的透支业务额度。因此，申请法人账户透支业务的成员单位通常要求要有较好的现金流，并做好资金规划，在临时透支后，短期内可以归还透支资金。

总之，法人账户透支业务是财务公司为更好提高服务集团产业质效，降低成员单位融资成本而开办的产品。目前该产品已经上线，各位小伙伴如有疑问，可垂询财务公司公司业务部哦。