■ 财务公司 庄殷满每月15 号是很多单位发工资的日子，有不少人等着这份工资去还信用卡、交房贷。如果信用卡、房贷的还款日是每月10 号，恰巧手上钱花完了，该怎么办？借钱还账单，还是逾期被记录不良？

假设，可以根据个人申请提前5 天发工资，条件是按市场利率付5 天利息。比如：实发工资1 万元，利率7.2%，你提前收到工资的成本仅10 元（1万*7.2%*5/360）， 你愿意申请吗？

在日常工作中，上游供应商或工程承包商也经常遇到类似问题，手头有应收款尚未到期，但资金紧张又不得不向金融机构借高利贷来临时救急。正是因为有此项临时资金需求，应收账款保理业务被银行、保理公司等金融机构经营得风生水起。

集团各成员企业掌握第一手的交易信息和付款数据，这块优质的业务为何不能采取提前付款，收取供应商利息的方式来操作呢？我们为何要放弃这手到擒来的收益呢？

“应付账款提前支付扣息”产品应运而生，集团各成员企业基于在交易中的付款方角色，应供应商的申请，在协议或合同规定的付款日前提前支付应付账款，但扣收一定的资金占用利息。该业务适用于所有成员企业操作，无论是实体货物采购，还是工程款等劳务支出，达到付款条件均可采用。

那么， 该业务的优势在哪里？

首先，业务风险低，资金收益高。达到付款条件才操作该业务，几乎无风险，不因工程质量或货物问题纠纷而影响。同时，因为是短期资金周转，供应商更关注融资的易得性，一般资金收益可达10% 左右，各成员企业可自行掌握。

其次，操作简单，手续便捷。相对于供应商在金融机构或民间信贷融资，手续十分简便，仅需两个资料：一个是供应商申请；一个是双方签署的让利协议。对于我方这就是一笔正常的应付款项支付，不增加成员企业额外的工作负担。

再次， 会计易处理， 税务合法合规。该业务是正常结算往来，采取材料或成本差异的会计方式处理，税务方面没有问题。

最后， 适用范围广， 赚取资金利差。成员企业可用自有资金操作该业务，若资金不足，甚至可以从财务公司借款用于对外付款，赚取一定的利差。例如，从财务公司按利率4.5675% 借款， 若对供应商报价10%，则净收益率高达5.4325%。

“应付账款提前支付扣息”产品不仅可以解决供应商或工程承包商资金紧缺问题，降低上游融资成本，而且还可以借此为公司赚取一定的收益，是一款双赢的金融产品，值得应用及推广。